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请问一下比如我计提的工资是100元借：管理费用100元贷：应付工资 100元 ，发放工资时扣除的五险一金个人部分 10元 个税是0.99 （税局实扣1元）实发工资银行扣款是100-10-0.99=89.01 借：应付工资100 贷：其他应收款10元 个人所得税 0.99 银行存款 89.01元 这样的话个税就有10-0.99=0.01的差额了 这种情况下应该怎么调整 怎么做分录呢
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你下一次可以再找员工扣回来的。
2020 01/06 10:59
84784997 
2020 01/06 11:14
之前月份也有这个情况 累积了很多了 可以不找员工扣回来吗 可以的话要怎么处理呢
郭老师 
2020 01/06 11:19
你单位负担记营业外支出里面。
84784997
2020 01/06 11:23
是直接给应交税费的借方余额 结转在贷方吗 借：营业外支出 0.1贷：应交税费 0.1？
郭老师
2020 01/06 11:25
你好，是的。
84784997
2020 01/06 13:57
可以借应付工资 贷应交税费-个税吗
郭老师
2020 01/06 14:07
你好，你的应付职工薪酬会有余额的。
84784997
2020 01/06 14:16
那可以下月发工资的时候冲掉 还是直接做管理费用 贷应交个税好点呢
郭老师
2020 01/06 14:19
都可以，你们自己选择，能扣除员工的就让员工出。
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