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小规模季度不超过30万，之前确认收入贷应交税费应交增值税，不用交增值税，怎么做分录
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你好，借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2020 01/06 14:37
84785005 
2020 01/06 14:39
如果季度不用交增值税的话，需要计提增值税吗
汪晨老师 
2020 01/06 14:39
你好，不用交，也需要计提的。
84785005
2020 01/06 14:42
小规模怎么计提增值税？怎么做分录？计提了不用交怎么冲？
汪晨老师
2020 01/06 14:56
你好，应纳税增值税税额=销售额×征收率，小规模不需计提增值税，确认收入时 就做借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 不用交了，借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
84785005
2020 01/06 18:12
就是小规模不用计提增值税是吧？那应该开了发票再确认收入吗？
汪晨老师
2020 01/06 18:13
你好，是的，理解正确
84785005
2020 01/06 18:13
如果一定要先确认收入，之后再开票，应该怎么处理
汪晨老师
2020 01/06 21:36
你好，借 应收账款 贷 主营业务收入/其他业务收入 应交税费-应交增值税
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