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问题已解决
老师您好，年初的结转上年亏损，本年利润要怎么结转，结转到哪个科目？如果盈利，股东分红的时候怎么做分录
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如果盈利借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润 如果亏损。 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
分红是1、宣告发放现金股利时：
借：利润分配-应付现金股利
贷：应付股利
2、发放现金股利时：
借：应付股
贷：银行存款
2020 01/06 21:12
84785006 
2020 01/06 21:17
年底盈利还是转到本年利润，那分红要怎么从本年利润转转呢？
小鹿老师 
2020 01/06 21:38
分红就是现金股利。刚才那个现金股利的分录。从未分配利润结转。
小鹿老师
2020 01/06 21:38
年底盈利是从本年利润转入未分配利润。分红从未分配利润转入应付估计
84785006
2020 01/06 21:51
好的，谢谢您
84785006
2020 01/06 22:01
老师，股东分红接下来要怎么做分录呢？
84785006
2020 01/06 22:02
我把利润结转到第二年一月对不对？
小鹿老师
2020 01/06 22:33
不客气，继续加油。如果对老师回答满意，记得给老师好评。有什么问题随时提问。
84785006
2020 01/06 22:38
好的/:ok
84785006
2020 01/06 22:39
额，您在回复在，这会不能评价了
小鹿老师
2020 01/06 22:41
您好，刚才没看见你的图啊。你的图里日期应该不对，这个应该在2019年就结转的，不应该结转在2020年。
84785006
2020 01/06 22:42
有盈利当年不分红的也是在2019年结转吗？
小鹿老师
2020 01/06 22:49
就是这一步结转本年利润这步肯定要在2019年做，因为你年底要做利润表。这个是把利润结转到未分配利润的。这个先做在2019年。等到2020年你分红在做分股利的，不分红就不做分股利的那笔。
84785006
2020 01/06 22:57
好的，谢谢，那应付股利应该在放在哪个科目中呢？
小鹿老师
2020 01/06 22:58
应付股利就在应付股利科目哦。专门有这个科目的。
84785006
2020 01/06 23:04
但是我在快帐中没有找到啊
小鹿老师
2020 01/06 23:07
你找找有没有应付利润科目，小企业没有用应付股利。
84785006
2020 01/06 23:10
好的，谢谢，那刚才那个结转是放在12月最后一个凭证，然后在账套进行期末处理？
小鹿老师
2020 01/06 23:11
是的，本年利润到未分配利润要放在12月最后一个凭证的。
84785006
2020 01/06 23:11
懂了谢谢您
小鹿老师
2020 01/06 23:12
不客气哦。有什么问题都可以随时提问的。慢慢学习。
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