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问题已解决
您好，我一客户是做餐饮的，十二月第一个月开始营业，开票开了2000多，费用票7770，但是因为采购货物的时候没有要票，这种是不得暂估上，后期取得成本票，收回来的款都是现金，没有进公户，这种账务都怎么处理
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借现金贷主营业务收入应交税费
借原材料贷银存
借主营业务成本贷原材料，应付职工薪酬
是的，
2020 01/06 22:02
84784993 
2020 01/06 22:12
还有就是，成本没票，这些都没进公户，直接收的现金，是不不管费用这块大不大，成本这块都得先暂估出来
郭老师 
2020 01/06 22:24
你好，可以暂估的，你入账了就暂估
84784993
2020 01/06 22:38
关健这块不暂估的话，只有销售的，没有进来的，也不合适，
84784993
2020 01/06 22:40
企业所得税这块，收入4110，费用7770.成本这块按收入的多少核呢
郭老师
2020 01/06 22:42
你是核定征收的还是查账征收的？如果查账征收的，根据你的利润交
亏损，不需要交。
84784993
2020 01/06 22:45
是查账征收，我的意思是我现在已经亏损了，还需要再往进开成本这块的票不
郭老师
2020 01/06 22:48
正常开，按实际业务来。
84784993
2020 01/06 22:49
按正常的话，成本票应达到多少
84784993
2020 01/06 22:51
没有成本票可以不
郭老师
2020 01/06 22:53
你购入的价格是多少？
84784993
2020 01/06 23:14
大概收入的70％，因为都是在菜市场采购的，都没有票
郭老师
2020 01/06 23:20
没有发票，你正常做账就行。汇算清缴调增。
郭老师
2020 01/06 23:20
安你的购买价格结转就行。
84784993
2020 01/06 23:25
那是不得把采购清单附上
郭老师
2020 01/06 23:27
对的，需要采购清单。
84784993
2020 01/06 23:29
汇算清缴调增是什么意思，那我用清单入了账，这部分发票还需要再开来不
郭老师
2020 01/06 23:33
是不可以抵扣所得税的意思。
84784993
2020 01/06 23:37
奥，那就是有票就可以抵，那我先把这部分暂估上，赶明年汇算清缴之前开来，一冲是不就可以，那我这70000多的费用票，汇算清缴的时候是不也不能全抵
郭老师
2020 01/06 23:40
你好，是的。
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