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老师我要计提12月份的企业所得税我怎么算呢
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所得税是按照全年累计利润计算，而不是每个月的。
你们是小微利企业吗？
2020 01/07 06:27
84784968 
2020 01/07 06:38
好像不是，有什么区别吗
84784968
2020 01/07 06:40
这个企业所得税的计算，我从用友上，把全年的利润计算出来，乘以25%，然后再减去前三个季度的金额，剩下的是第四季度的企业所得税，可以这么理解吗
84784968
2020 01/07 06:48
我们是小规模的小微利企业
马老师 
2020 01/07 06:53
是的算法是这样。如果是小微利企业，利润不超过100万部分按照5%
100-300万部分按照10%
84784968
2020 01/07 07:31
全面的利润，没有结转就是所有的收入减去费用减去成本，再乘25%，如果已经结转的就看本年利润的金额对吗？老师
马老师
2020 01/07 07:57
是的，结转月份的本年利润＋未结账月份的利润
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