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借应收账款，贷主营业务收入，填的是不含税的金额，到账借银行存款，贷主营业务收入，金额是含税金额；还有一笔是开出发票时做的正确的，借应收账款，贷主营业务收入 应交税费-增值税，收到款时做成了借银行存款，贷主营业务收入

跨年么，你这个跨年没？没有就做借借应收账款负数，贷主营业务收入负数 贷银行存款，贷主营业务收入，负数，全部冲掉重新做算了

没跨年。谢谢老师

借应收账款负数，贷主营业务收入负数 贷银行存款，贷主营业务收入，负数，全部冲掉重新做

这几笔分别时4月和6月和8月的，在12月冲掉重新做也可以吗

，在12月冲掉重新做也可以吗 是的，

麻烦老师您看看这样对不对，错的那几笔，都是税务代开的专票： 1、4月开票时 借：应收账款78640.78 贷：主营业务收入78640.78，这笔分录没有写上应交税费2359.22 4月收到第一笔账款时 借：银行存款60000 贷： 应收账款 60000 6月 又做了笔应收 借：应收账款时 借：应收账款 21000 贷：主营业务收入 21000 收到账款 借：银行存款21000 贷：主营业务收入 21000 12月改正：借：应收账款 -78640.78 贷：主营业务收入 -78640.78 银行存款 81000 主营业务收入 -21000 2、这是另外一笔技术服务费的，也是代开的专票200000 借：应收账款 200000 贷：主营业务收入 194174.76 应交税费-应交增值税 5825.24 但是收到账款时，做成了 借：银行存款 200000 贷：主营业务收入200000，这笔又怎么改正呢？

银行存款 81000 主营业务收入 -21000 ？？？？？借：应收账款 -21000 贷：主营业务收入- 21000贷：银行存款21000 贷：主营业务收入 -21000 之后重新全部做，按正确的，

20万那笔呢？

贷：银行存款 200000 贷：主营业务收入-200000 之后重新做

20万这笔借方做成什么，借：主营业务收入 200000 贷:银行存款 200000，这样吗？

不做借方，主营业务收入不能做借方，银行不能做负数

好，谢谢老师

好，你去做吧 ，做之后检查下哈

老师能给个修改的完整分录吗，我做了之后显示应收账款和主营业务收入是负数，

这是我做的截图

你结转损益之后看最后那个累计收入是不是对的，？

对不上，

12月改正：借：应收账款 -78640.78 贷：主营业务收入 -78640.78 你这个冲掉重新做么？一一笔一笔冲掉重新做

这个不受以前月份过账影响吧

不会，你这个做之后需要看累计数，要不不对就需要检查，看是不是哪里没有调对

看收入的累计数哈，这个千万不要做借方去，要不累计数就对不上了