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问题已解决
老师，资产负债表是平的，但和当月的科目余额表借贷方余额不一样，差额正好是累计折旧额，这是正常的吗？
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不对
你得分录不平，科目余额表才不平
2020 01/07 11:37
84785043 
2020 01/07 11:42
我们是新成立企业，费用都做到长期待摊费用开办费了
借 长期待摊费用 520
贷: 累计折旧 520
正常应该是
借:管理费用 520
贷:累计折旧 520
84785043
2020 01/07 11:44
两个表的差额正好是520，资产负债表比科目余额表少520，是不是全部记入资产类科目的原因
郭老师 
2020 01/07 11:46
累计折旧，你看下，有余额吗？
84785043
2020 01/07 11:48
科目余额表累计折旧贷方余额为520
84785043
2020 01/07 11:49
资产负债表期末余额也是520
84785043
2020 01/07 11:53
但科目余额表长期待摊费用折旧费借方余额为520，相当于冲平了
郭老师
2020 01/07 11:55
截图你的资产负债表看一下。
84785043
2020 01/07 11:55
是没计入管理费用及（损益科目）计入资产类科目（长期待摊费用）的原因吗
84785043
2020 01/07 11:56
累计折旧实际费用是562.45
郭老师
2020 01/07 11:59
长期待摊费用不需要结转到损益，只需要挂着余额就行。
84785043
2020 01/07 12:11
老师，给你发图片了，收到了没
郭老师
2020 01/07 12:14
你好，我这边看不到图片的
84785043
2020 01/07 12:21
郭老师
2020 01/07 12:24
你好，你这么都是平的了吗
84785043
2020 01/07 12:27
但是资产负债表余额比科目余额表少562.45，正好是累计折旧部分
郭老师
2020 01/07 12:32
你给我发的这个期初就不一样的
你发来的期初是0
一个期初就有数据
84785043
2020 01/07 12:38
那是年初，11月之前的报表余额都相同，只有这个月差562.45
郭老师
2020 01/07 12:44
第一个长期待摊费用150906.99
第二个长期待摊费用355906.99
你的资产负债表取数不是余额？
84785043
2020 01/07 12:51
？都是355906.99，没有150906.99，可能是有点模糊
郭老师
2020 01/07 12:56
累计折旧你的资产负债表是减去的吗
84785043
2020 01/07 12:59
是减去的，老师我的提问次数是最后一次了
郭老师
2020 01/07 13:15
累计折旧你在科目余额表没有减去
在资产负债表减去了
科目余额表直接加在贷方
在借方没减去
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