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老师，年底计提的工资少，实际发的工资多，汇算时怎么处理
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你好，少提的部分可以在汇算时调减扣除。
2020 01/07 14:37
84784961 
2020 01/07 14:40
不是调增吗？
84784961
2020 01/07 14:41
如果计提多了，发的少了呢？计提已经记入成本了
立红老师 
2020 01/07 14:42
你好，如果您提的少，但实际发放的多，是调减的，比如计提10，但实际发20，那么在利润总额的基础上再减10，
84784961
2020 01/07 14:44
明白了，请问我怎么把账调平呢？
立红老师
2020 01/07 14:46
你好，按少计提的差额，借：管理费用等——工资 贷：应付职工薪酬——工资
84784961
2020 01/07 14:50
好的，这个是在实际发工资的那个月就调平是吗？那么这个费用是算在2020年了吗？
立红老师
2020 01/07 14:53
你好，是在实际发放调平，属于19年费用，在19年汇算时扣除。
84784961
2020 01/07 14:56
好的，比如我们是1月份发12份工资，那么管理费用上在2020年1月份，请问在汇算2020年所得税的时候这比费用再调减是吗
立红老师
2020 01/07 14:59
你好，您说的是2020年汇算2019年的所得税么，如果是，是调减的。
84784961
2020 01/07 15:02
不是，是2021年汇算2020年所得税的时候
立红老师
2020 01/07 15:04
你好，如果是2021年，是需要调增的。因为会计是把它在2020的利润总额里扣除了，但实际上我们在19年汇算时已经扣了。
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