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小规模纳税人免征的增值税转入营业外收入，是在计提的当月转入吗，还是在下月报税时做账，相应的附加税也是一样的吗
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你好，增值税是季度末月结转
附加税免征了就直接不用计提了
2020 01/07 15:14
84784950 
2020 01/07 15:16
那如果超过免征额呢，增值税和附加税怎么做分录？
邹老师 
2020 01/07 15:23
你好，超过了就这样做分录
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税
借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
84784950
2020 01/07 16:08
增值税和附加税超过的话就是当月计提，下月缴纳的时候再做一笔付款，没错吧？
邹老师
2020 01/07 16:10
你好，是的，是这样的
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