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期末存货数量大于留底税额 这个怎么处理，是哪些问题
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存货数量与留抵税额没有关系。存货数量就是数量，如多少件，税额是元，单位都不同，如何有比较结果（“大于”）
2020 01/07 16:52
84785041 
2020 01/07 16:57
老师，但是期末存货数量肯定和留底税额有一定成比例的
因为这个事情，已经被专管员叫了几次了
江老师 
2020 01/07 16:58
不是存在比例，而是说你们的账面库存金额与实际库存金额是否一致，如果是存在差异，可能就是少做收入，或多结转成本了。
84785041
2020 01/07 17:02
比如期末存货数量5万，留底税额应该是6500但是现在我们存货数量多，留底税额少，
江老师
2020 01/07 17:08
这个没有明显的对应关系，可能是你们的税负率明显偏低，低于同省同类行业的水平。
84785041
2020 01/07 17:10
那我现在应该怎么办啊
那成本如果再少结转一点，那库存就更多了
我也问了我们的注会老师，但是实际操作还是有问题
84785041
2020 01/07 17:12
是的，老师，您说的对
那我不用调账吗
江老师
2020 01/07 17:12
你现在是存货账面的库存金额货，与实际的库存金额相比较，具体是相等，还是大于，或小于呢?
不说明具体的情况，我也无法给你具体的解析。
但你说的问题我是能够解决的。
84785041
2020 01/07 17:14
我们以后每月交增值税
江老师
2020 01/07 17:15
如果是说你们的账面库存明显大于实际库存，就是需要做无票的销售，交税处理。
84785041
2020 01/07 17:19
就是存货有50多万，留底税额只有2.7万
差很多
江老师
2020 01/07 17:20
那就是这样的原因，前期已经销售，未做无票的销售申报，因此税务才会找你们的麻烦。
84785041
2020 01/07 17:24
好的，
那无票收入只能做现金吗，现金还要存现呢
这个也不太好
谢谢老师，解答
江老师
2020 01/07 17:26
这个你想这大的金额，会产生收入，在注销时税务也是会要求企业补税的。
84785041
2020 01/07 17:27
那我的无票收入申报可以填进去
那账务处理呢，
江老师
2020 01/07 17:28
无票收入的申报可以填进去的，就是填写增值税申报表附表一，按具体的税率填写第五列、第六列的数据
账务处理，做现金的收入，存现到银行
84785041
2020 01/07 17:31
是的，老师，您说的很对
存现那后面不用附单据吗
还是自制一个原始凭证
江老师
2020 01/07 17:32
一、借：库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
同时结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
二、存现的账务处理
借：银行存款
贷：库存现金
会有相关的银行回单
84785041
2020 01/07 17:33
但是我们的注会老师说，适当交点税，不然纳税评估等级是M级
84785041
2020 01/07 17:34
但是我们没有存现
江老师
2020 01/07 17:35
这个肯定是你们交的税太少了，至于能够评为M级，这个也是好的，评成D级，就对企业不好了。税务信用等级最低，并且影响企业贷款等事项。
税务信用等级是：A、B、M、C、D，这样排列的。M级就是中等。
84785041
2020 01/07 17:37
实际没有存现，只是为了账面好看一点，做的无票收入
84785041
2020 01/07 17:38
是的，我们一个是M
一个是B
84785041
2020 01/07 17:40
麻烦老师再给点建议或方法
江老师
2020 01/07 17:44
M级、B级在税务信用等级上已经可以的。如果是及时报税，可能效果更好。
没有存现，可以做收现金的无票的销售处理。
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