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小规模纳税人，季度增值税免征，对已经计提了的附加税做冲红处理，还是做营业外收入处理？ 小规模纳税人的附加税是减半征收，计提是正常按12%计提，如果要交增值税，其中6%则转为营业外收入；如果免征，是不是要把这12%都转为营业收入！？
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你好 红冲处理 不做营业外收入 你做了要缴纳税费了。 不是 假如 你计提附加税应该是按12缴纳 减半征收的话 按12计提 其中6转营业外收入 另外6做缴纳分录
2020 01/07 17:12
84784968 
2020 01/07 17:15
我现在就是遇到这种情况了，之前一直按12%计提附加税，其中6%转为营业收入。现在突然这个季度不用交增值税，所以附加税是冲红处理吗？跟之前做的账有冲突吗？谢谢
meizi老师 
2020 01/07 17:18
你好 那你就红冲之前计提和转营业外收入的分录 全部红冲了
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