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问题已解决
老师，保安派到其他公司，工资表由对方算，工资由保安公司发，做成本，现在保安公司要给员工发伙食费，可以单独做一张表，发现金，申报个税再和工资一起申报吗？谢谢
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保安公司要给员工发伙食费，可以单独做一张表，发现金 可以的，
2020 01/07 19:24
84784987 
2020 01/07 19:24
然后申报个税和工资合并申报
maize老师 
2020 01/07 19:26
然后申报个税和工资合并申报 是的
84784987
2020 01/07 19:33
计提时借：管理费用-福利费，贷：应付职工薪酬一一福利费，发放借：应付职工薪酬一一福利费，贷：库存现金，另外保安工资是借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬一一工资，伙食费可以不每个月都发吗
maize老师
2020 01/07 19:34
伙食费可以不每个月都发吗 可以，这个没啥规定记得按你们实际就可以，记得申报个税
84784987
2020 01/07 19:36
分录没错吧，算福利费，不超标准企业所得税可以税前扣除吧，谢谢
maize老师
2020 01/07 19:37
分录没错吧，算福利费 是的， 不超标准企业所得税可以税前扣除吧
84784987
2020 01/07 19:41
老师还有个问题，2019的年终奖在2020年一月发放，如果并入2020一月工资薪金，那19年还可以计提费用吗？谢谢
maize老师
2020 01/07 19:42
那19年还可以计提费用吗？可以， 先计提汇算清缴之前发都可以税前扣除
84784987
2020 01/07 19:53
就是说不管有没有并入工资，费用都算19年的，并不并入只是申报方式和计算方式不一样而已，这样子理解没错吧？谢谢
maize老师
2020 01/07 19:57
就是说不管有没有并入工资，费用都算19年的，并不并入只是申报方式和计算方式不一样而已 是的
84784987
2020 01/07 20:07
好的，谢谢，还有个问题，就是比如有个员工的工资因为某些原因，没有发，但已开发票给用人单位，已记入成本，工资还挂在应付职工薪酬，一月份再冲减成本可以吗？汇算清缴时要做调整吗？谢谢
maize老师
2020 01/07 20:08
汇算清缴之前发都可以税前扣除
84784987
2020 01/07 20:24
那1月份再开发票给对方的时候直接从总额中减掉这个工资，还是要单独开一张红字冲减，谢谢
maize老师
2020 01/07 21:12
好，我先回复别的学员了，要是后续还不发是需要开红字
84784987
2020 01/07 21:41
好的，谢谢老师
maize老师
2020 01/08 07:54
好，让我这边先结束
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