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老师，企业所得税的年报，103资产总额（万元）具体是怎么填。
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你好 “103资产总额（万元）”：填报纳税人全年资产总额季度平均数，单位为万元，资产总额季度平均数，具体计算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
2017年1季度平均值＝（2016年12月期末值＋2017年3月期末值）÷2
2017年2季度平均值＝（2017年3月期末值＋2017年6月期末值）÷2
2017年3季度平均值＝（2017年6月期末值＋2017年9月期末值）÷2
2017年4季度平均值＝（2017年9月期末值＋2017年12月期末值）÷2
第一个季度期初是年初数，期末是3月末余额。以此类推。
2020 01/07 20:51
84784994 
2020 01/07 21:29
那我现在报的是2019年就是：2019年4季度=(2019年9月份期末总资产余额+2019年12月份期末总资产余额）/2
再加上以前3个季度除以4
meizi老师 
2020 01/07 21:31
你好 你要分别计算每个季度的平均值 。然后全年各季度平均值之和÷4 就是你的资产总额的金额
84784994
2020 01/07 21:36
也就是算出2019年4个季度的平均值之和÷4
meizi老师
2020 01/07 21:38
嗯是的 你看我上面给你举例说明了
84784994
2020 01/07 21:41
哦哦，懂了。我还想问企业所得税现在申报年报和汇算清缴有什么不同
meizi老师
2020 01/07 21:41
汇算清缴就是企业所得税年报 是一个意思
84784994
2020 01/07 21:45
汇算清缴是在2020年3月才开始申报，但是现在我司网上显示按期申报有这个企业所得税需要申报年报
meizi老师
2020 01/08 08:51
你好 你企业所得税是2020年5月之前要报 。你现在是不是报4季度的企业所得税 你去看看对应的表
84784994
2020 01/08 09:39
好的，老师太给力了。谢谢
meizi老师
2020 01/08 09:42
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