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年终奖金应当是12月计提，但是暂估不了没办法计提，这有什么办法
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既然时暂估 那么可以大概估计一个数 计入本期损益 第二年发放的时候再调整
2020 01/08 09:06
84785020 
2020 01/08 09:24
比如12月计提8万，到1月发放5万，这要调整19年的损益吗
轶尘老师 
2020 01/08 09:29
是的 调整19年的损益
84785020
2020 01/08 09:29
怎么调呢
84785020
2020 01/08 09:31
我还是不太明白，12月多计提的，到2020年冲减，然后话汇缴的年报是19年的数据，就包含了多计提的部分了，这样怎么调整
轶尘老师
2020 01/08 09:35
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用 贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司
最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
84785020
2020 01/08 09:52
那这样汇算清缴时怎么会有影响呢
轶尘老师
2020 01/08 09:53
没有影响 按照调整后的金额来进行汇算清缴
84785020
2020 01/08 10:01
那年报的报表数据是12月的数据吧
轶尘老师
2020 01/08 10:02
是的 是12月期末的数据
84785020
2020 01/08 10:03
那年报报表跟汇缴申报表数据可以不一致吗
轶尘老师
2020 01/08 10:03
本身就是有差异的 要不要汇算清缴干嘛
84785020
2020 01/08 10:05
明白了，谢谢老师！
轶尘老师
2020 01/08 10:10
不客气 如果帮到你 请打五星好评
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