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你好！请问建筑企业跨地区经营需跨区预缴，但是税费是在19年预缴的，发票是在20年开票的，之前预缴的税费中包含增值税、附加税及企业所得税，那么我这部分的税费盖怎么处理？是计入19年还是计入20年？
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预缴的税款填写19年申报表的时候填写附表四 以后开票的时候抵扣
2020 01/08 09:40
84784952 
2020 01/08 09:52
账务处理怎么处理呢？
轶尘老师 
2020 01/08 09:53
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税
借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
84784952
2020 01/08 09:53
还有当时预缴的时候有预缴企税，那我们是在20年才开的票，但是企税是19年才预缴的，这要怎么处理？
轶尘老师
2020 01/08 09:54
一样的 预缴的填入2019年的申报表
84784952
2020 01/08 09:55
好的，谢谢！
轶尘老师
2020 01/08 09:56
不客气 如果帮到你 请打五星好评
84784952
2020 01/08 09:57
就是我有个问题，这些预缴是这么处理，但是如果当月没有开票的话，等到2020年才开票，那么预缴当月的税费当月期末就不要先结转，等到开票当月申报抵扣了仔结转对吧？
轶尘老师
2020 01/08 12:25
预缴的不需要结转 但是预缴的要在次月申报
84784952
2020 01/08 12:41
但是我们预缴的时候不是先借：应交税费-预缴增资税，贷：银行存款，这样应交税费就在借方，我们不用将他平掉吗？
轶尘老师
2020 01/08 12:44
不需要 计提所得税的时候再冲平
84784952
2020 01/08 12:46
意思就是预缴的税费也要计提对吧？那么像我上去咨询的那个问题，19年预缴了，20年才开票，那么他那个税费的计提是要放在开票当月计提吧。即20年再计提？
轶尘老师
2020 01/08 14:32
再2019年计提 开票当月计提
84784952
2020 01/08 14:33
有点不懂，能麻烦你解释一下吗
轶尘老师
2020 01/08 17:22
本月预缴企业所得税 那么本月计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
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