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老师，现在调整去年的账务，设计费用科目的，能直接做费用吗，因为实行小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目
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这个直接做借利润分配未分配利润下面
2020 01/08 13:49
84785034 
2020 01/08 17:20
意思费用类科目做成利润分配未分配利润？
maize老师 
2020 01/08 17:24
是的，不做xx费用不能影响本年的利润
84785034
2020 01/09 11:53
但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数
maize老师
2020 01/09 11:57
是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数
84785034
2020 01/09 12:02
那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗
maize老师
2020 01/09 12:07
利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）
maize老师
2020 01/09 12:09
要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，
maize老师
2020 01/09 12:10
应付账款换成你做那个对应科目就可以
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