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企业所得税年终汇算清缴之后被查出有一部分成本不允许入，补缴了企业所得税和滞纳金，应该怎么做账
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借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷未分配利润。
2020 01/08 15:49
郭老师 
2020 01/08 15:49
最后一个写错了，借利润分配贷，以前年度损益调整。
84785042 
2020 01/08 15:51
不用调整应付职工薪酬和劳务成本吗？
郭老师
2020 01/08 15:54
实际发生的业务不需要
84785042
2020 01/08 16:02
不是很能理解这句话。麻烦您讲解详细一点。相对应的项目劳务成本不用通过以前年度损益，把不允许扣除的成本数额冲减呢
郭老师
2020 01/08 16:05
实际发生的业务可以做账，但是税法不允许抵扣。
84785042
2020 01/08 16:17
滞纳金是列入以前年度损益调整——营业外支出吗？
郭老师
2020 01/08 16:23
借营业外支出贷银存
84785042
2020 01/08 16:49
什么时候应该套调整成本科目，减少呢
郭老师
2020 01/08 16:52
实际没有业务，你们做上了
84785042
2020 01/08 16:52
那在这种方式下，企业又补缴了企业所得税和滞纳金，又该怎么做账？
郭老师
2020 01/08 16:59
红冲你的成本借应付账款贷以前年度损益调整，然后补所得税，借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费营业外支出贷银行存款，把以前年度损益调整结转到利润分配。
84785042
2020 01/08 17:01
谢谢老师。恍然大悟。
郭老师
2020 01/08 17:08
不用客气的。
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