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老师您好，学校类报表业务活动表所得税费用在报表哪里填列，谢谢老师
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您好，学校类报表业务活动表所得税费用在报表的所得税费用，或者其他支出里填列。
2020 01/08 22:32
84784972 
2020 01/08 22:37
老师，所得税计提以后会在业务活动表里包含，但盈余就会减少，也就是计提所得税时的盈余就变了，这个可以吗？
王雁鸣老师 
2020 01/08 22:40
您好，这个可以的，因为计提后就是盈余减少了。
84784972
2020 01/08 22:40
比如本月盈余100，所得税计提100*5%=5，盈余就变成100-5=95了。所得税表里的盈余余额是100，这样就看上去不一致
84784972
2020 01/08 22:42
老师所得税申报表里的盈余就和业务活动表的余额不一样，这个可以吗
王雁鸣老师
2020 01/08 22:44
您好，不会不一致的，还需要把计提的所得税，结转到盈余里的。所得税申报表里的盈余，和业务活动表的余额不一样，这个不可以的。
84784972
2020 01/08 22:53
比如盈余是100，所得税计提就是以100为基数计提，所得税申报表里利润总额就是100，所得税额是5.这个所得税结转到盈余里，盈余就会再减少5盈余最后会变成95，和所得税申报表里的利润总额100就差5
王雁鸣老师
2020 01/08 22:55
您好，这样的话，利润总额下边还有一行是所得税，填写上去5，净利润就是95，两个表就一致了。
84784972
2020 01/08 22:56
业务活动表下边应该也有所得税，那我就明白了，谢谢老师
84784972
2020 01/08 22:58
84784972
2020 01/08 22:59
老师，意思是这个吧三、和四、之间应该有所得税是吗？
王雁鸣老师
2020 01/08 23:02
您好，不是三和四之间应该有所得税，是可以把所得税填写到第28行里的。
84784972
2020 01/08 23:05
老师，所得税是按照45行计提的，然后把所得税填到28行，45行余额就是45行-28行，所得税申报表的利润总额是填哪个数
王雁鸣老师
2020 01/08 23:10
您好，所得税申报表的利润总额，是填45行+所得税金额。
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