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老师，这个月收到物流发票计提运输费用，借：营业费用-物流费，贷：其他应付款，但是物流费的进项税怎么加进去呢？
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您好
没有收到发票 计提的费用时候不包含可抵扣进项税额
2020 01/08 21:29
84784953 
2020 01/08 21:34
那是不是在付款前再做一个分录，借：其他应付款 借：进项税额 贷：应付账款？这样可以吗？
bamboo老师 
2020 01/08 21:35
没有收到发票 不需要这样写分录
84784953
2020 01/08 21:35
已经收到发票
bamboo老师
2020 01/08 21:36
借：营业费用-物流费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款
84784953
2020 01/08 21:37
那计提时也提了营业费用，又做一次这个分录，不是多出来了营业费用
bamboo老师
2020 01/08 21:38
您没收到发票的时候计提了？然后又收到了发票？
84784953
2020 01/08 21:39
我是昨天刚收到的发票
84784953
2020 01/08 21:40
这个费用是12月份物流费，一般都是下月初开发票过来
bamboo老师
2020 01/08 21:40
那您12月份有没有暂估入账？
84784953
2020 01/08 21:42
就是根据销售部给我的数据入账，一般都是跟开票金额一样！我就是按这个金额计提的
84784953
2020 01/08 21:45
我计提时是：营业费用—物流费，贷：其他应付款
84784953
2020 01/08 21:46
那收到发票了，该怎么做账呢，借方肯定不能再是营业费用了
bamboo老师
2020 01/08 21:47
借：营业费用 借方红字
借：应交税费-应交增值税-销项税额 借方蓝字
专票税额冲减营业费用
84784953
2020 01/08 21:51
老师，一般这种物流费计提，是先挂暫估？
bamboo老师
2020 01/08 21:53
是的 发生了没有收到发票的时候是先暂估 根据不含可抵扣进项税额的金额暂估
84784953
2020 01/08 21:58
老师，是不是借：营业费用贷：应付账款—暂估？等发票到了，这个分录做红字，然后再写正确的分录，借：营业费用—物流费，应交税费—进项税额，贷：应付账款？
bamboo老师
2020 01/08 21:59
借：营业费用
贷：应付账款—暂估
发票到了
借：应付账款—暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款
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