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没有，假如给员工发放7300，个人承担社保380，那我计提就7680

对，就是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢

我是这么 计提，但是发放怎么怎么做分录，个人社保部门怎么体现，我现在就是其他应付款--社保部分贷方有余额啊，因为我做发放时候是借：应付职工薪酬贷：银行存款 其他应付款--社保（个人不部分）

那你就冲了其他应付就可以了。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

我社保是没计提的，我付的时候直接做借：管理费用-社保费 贷：银行存款 那我应该用其他应收-社保个人直接冲减管理费用--社保费吧，因为我没有分个人和公司部分，那我摘要怎么写会好点，以为之前的一年都没有冲减

社保要计提的哦，都是要计提的

社保是当月交的要计提？

嗯，社保是当月计提当月交纳