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摊销软件的使用费怎么作分录
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你好，借管理费用-摊销费用，贷无形资产-累计摊销
2020 01/09 10:04
84784991 
2020 01/09 10:09
我12月份忘记摊销了应该怎么处理
小洪老师 
2020 01/09 10:12
下个月补提就好了
84784991
2020 01/09 10:14
跨年了也可以这样处理吗，还是借累计摊销贷以前年度损益调整
然后借管理费用贷累计摊销
借以前年度损益调整贷利润分配
这样呢
小洪老师
2020 01/09 10:16
借以前年度损益调整，贷无形资产-累计摊销，然后借利润分配，贷以前年度损益调整
84784991
2020 01/09 10:28
为什么无形资产里面加个科目呢，累计摊销和无形资产是两个科目啊，一个是资产类一个是备抵类啊
小洪老师
2020 01/09 10:31
因为以前年度损益只是一个过度科目没有实质意义，这个没有无形资产会计记账不平
84784991
2020 01/09 10:36
可是资产类我没有要处理的啊，如果资产类加了一个累计摊销不就是不平了吗，累计摊销科目反而没有减少
小洪老师
2020 01/09 10:39
累计摊销是一个冲减无形资产的科目，你的利润分配减少，那么资产科目必定会有一个科目减少
84784991
2020 01/09 10:42
那为什么不放到累计摊销里面呢
小洪老师
2020 01/09 10:42
借累计摊销贷以前年度损益调整
然后借辅助生产成本贷累计摊销
借以前年度损益调整贷利润分配这样可以了
84784991
2020 01/09 10:46
累计摊销没变化啊，只有辅助成本有变化啊
小洪老师
2020 01/09 10:49
你只是一个过度性的，补提的累计摊销
84784991
2020 01/09 11:00
您的意思是累计摊销是不需要补摊了，最后的利润调整了就可以了是吗
小洪老师
2020 01/09 11:02
就是相当于你补提这个摊销费用了，但是最后调整的还是利润和利润分配补提这个相当于过度对冲利润这个可以明白吗
84784991
2020 01/09 11:23
那老师我12月份还有个软件摊销的放到锅里费用里面的也这么做吗
小洪老师
2020 01/09 11:25
你好，是的也是一样的处理的
84784991
2020 01/09 11:27
老师我的12月份的软件使用费忘记摊销了，是这样做调整还是一月份补摊呢
小洪老师
2020 01/09 11:29
你好，这个这样调整就好了，因为是19年的费用
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