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我们一个小规模公司，年利润为负数，但是本季度是600多，我也要计提所得税吗？600*50%*20%？
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您好
如果年度利润是亏损的 不需要计提所得税
2020 01/09 10:37
84784961 
2020 01/09 10:38
第四季度为正数也不用吗
bamboo老师 
2020 01/09 10:41
是的 这个看全年累计
84784961
2020 01/09 10:44
比如1-9月累积是-200元 10- 12月累积是100元，年累积-100，那么我第四季度要按照100预缴，还是因为年累积为负数不用预缴了？
bamboo老师
2020 01/09 10:44
因为年累积为负数不用预缴
84784961
2020 01/09 11:15
比如1季度应纳税所得额是-100
2季度是50，年累积是-50，那我2季度也不用计提吧？
bamboo老师
2020 01/09 11:16
是的 2季度也不用计提
84784961
2020 01/09 11:33
比如1季度应纳税所得额是100 预缴了25
2季度是50，年累积是150，那我2季度所得税计提是150*25%-25 对吗
bamboo老师
2020 01/09 11:34
符合小微企业标准么
84784961
2020 01/09 11:36
假设不是小微
bamboo老师
2020 01/09 11:37
不是小微企业的话 这样计算正确的
84784961
2020 01/09 11:40
好的，谢谢哈
bamboo老师
2020 01/09 11:49
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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