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增值税怎么做计提，详细会计分录怎么做
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您好！一般纳税人 计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人无需计提，直接在应交税费-简易征收科目核算。
2020 01/09 13:24
84784985 
2020 01/09 13:31
我们是一般纳税人，建帐财务软件时帐套建成了小规模纳税人，是不是要在应交税费应交增值税里面增加转出未交增值税科目？
小妍老师 
2020 01/09 13:32
您好！是的，应该按照一般纳税人的应交税费-应交增值税建立相应明细科目，如：销项税额、进项税额、转出未交增值税等。
84784985
2020 01/09 13:55
应交税费，转出末交增值税为什么是负数呢
小妍老师
2020 01/09 14:04
您好！正常应该是正数，如果是负数，建议查找下当时的凭证，确认原因。
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