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老师，12月份我们收入300万，没有开票，那我凭证分录怎么计提税？
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你好
借：银行存款 300
贷：主营业务收入—未开票收入
应交税金—增值税
或者
借；银行存款
贷：预收账款
具体看合同是否确认收入。
2020 01/09 13:51
84784975 
2020 01/09 13:57
是这样吗？那附加税要计提吗？
月月老师 
2020 01/09 14:01
你好，附加税不需要计提的，这样的分录是没有增值税的，你的附加税在10月份应该已经计提缴纳了。
84784975
2020 01/09 14:17
我是12月份收入的金额，没开票的
月月老师
2020 01/09 14:36
你好，如果以后需要开票的话，就计入预收账款。
84784975
2020 01/09 14:42
我们是1月份开票
月月老师
2020 01/09 14:49
你好，一月份开票冲预收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金—增值税
84784975
2020 01/09 14:50
那现在如果不记收入，税务局会查我们吗？
月月老师
2020 01/09 14:51
你好，不会的，你1月份开票，然后报税就行。
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