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老师你好 请问一下 公司主营业务收入是研发服务收入，那我对应的成本 主要是研发人员的工资 这样月末结转成本的时候分录怎么做？
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你们当月有收入的吗？
2020 01/09 16:09
84784984 
2020 01/09 16:10
有的月份有收入，有时候没有
84784984
2020 01/09 16:10
那有的时候主营业务成本要怎么结转？
郭老师 
2020 01/09 16:12
你的研发支出资本化的结转到无形资产了吗？
郭老师
2020 01/09 16:12
无形资产月摊销就是主营业务成本。
84784984
2020 01/09 16:12
没有？仅仅只是提供研发服务
郭老师
2020 01/09 16:14
研发成功了，你们才销售，不是吗？
郭老师
2020 01/09 16:15
研发过程中的开发阶段就是你的成本。
84784984
2020 01/09 16:15
不是 只给客服提供研发服务 收取相关费用
郭老师
2020 01/09 16:18
研发部门的工资就是成本。
84784984
2020 01/09 16:18
那也相关分录怎么做。
84784984
2020 01/09 16:18
从计提工资 支付 到结转
郭老师
2020 01/09 16:21
借研发支出贷应付职工薪酬
借主营业务成本贷研发支出
84784984
2020 01/09 16:39
那如果当月没有收入，当月的工资要怎么处理？可以再下个月有收入的时候一起结转吗
郭老师
2020 01/09 16:45
借研发支出贷应付职工薪酬挂账就可以，不需要结转。
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