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劳务派遣公司差额纳税，怎样分期确认收入
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假设以下数据，第一步：收到客户甲公司100万元收入
借：银行存款 100万元
贷：主营业务收入 95.24万元
应交税费----简易计税 4.76万元
第二步：代客户甲公司向客户单位员工发放工资和代缴五险一金80万元
借：主营业务成本 76.19万元
应交税费---简易计税 3.81万元
贷：银行存款 80万元
正好增值税=4.76-3.81=0.95万元
2020 01/09 17:57
84785000 
2020 01/09 23:33
老师我们现在是差额纳税，比如收到客户100万其中有90万是我要支出的工资及社保，那我的分路是
借:银行存款100万
贷:主营业务收入-差额收入95238.1
主营业务收入-差额成本90万
应交税费-应交增值税简易计税4761.9
现在收回的100万包含跨年后的两个月的收入怎么分期确认收入
洛洛老师 
2020 01/10 07:36
您好，那你开票要那么多出去？
84785000
2020 01/10 08:48
对，我们服务费是固定的一个人150
洛洛老师
2020 01/10 08:49
我的意思是你开票要求把后几个月的收入在19年开出来了是吗
84785000
2020 01/10 08:49
所以虽然看着结回来的钱挺多，但是大部分还是都给派遣教师发出去了
洛洛老师
2020 01/10 10:37
您好，劳务派遣行业是这样的。
84785000
2020 01/10 10:43
一般在年底十一月十二月学校封账，会把账户的余款钱全部转给我们同时我们给学校开票，来发次年的工资，这样就增加了收入，但是实际这些收入应该在明年产生，所以想分期确认收入，不知道怎么做
洛洛老师
2020 01/10 10:56
您好，借银行存款100万 贷预收账款 销项税，分期确认收入借预收账款 贷主营业务收入。
84785000
2020 01/10 11:18
销项税是我整月开票的总税额？
84785000
2020 01/10 11:21
分期确认收入有个难问题就是不同的学校结算的是不同月份的收入，每个月都需要理清楚每个月需要确认的收入，老师有没有好办法，更简单的
84785000
2020 01/10 11:22
去年做账的时候是12月全部确认收入了，然后把次年需要发的成本提前计提了
洛洛老师
2020 01/10 11:38
您好，销账税是根据开票金额来的。
洛洛老师
2020 01/10 11:39
你要分清每个学校的收入借预收贷收入a.b.c，分开来列支就可以。
84785000
2020 01/10 11:41
好的，谢谢老师
洛洛老师
2020 01/10 12:42
不客气，满意请给五星好评哦。
84785000
2020 01/10 13:58
老师如果我年末确认收入了，把成本计提了，在汇算清缴前把年末多计提的工资成本发放完，这样操作可以吗
洛洛老师
2020 01/10 14:02
您好，这样处理也可以。
84785000
2020 01/10 14:17
好的/:ok 谢谢老师
洛洛老师
2020 01/10 14:30
不客气，满意请给五星好评哦。
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