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问题已解决
老师好！有一个项目开了75万的发票(含税)，然后抵扣进项后只交了4000多元的税，这太不正常了吧？建筑行业增值税税负率一般多少？
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你好！
是的，有点低了
税负1.5%左右
2020 01/09 19:43
84784967 
2020 01/09 19:44
象这样的业务怎么处理？
蒋飞老师 
2020 01/09 19:46
进项税额要控制一下
84784967
2020 01/09 19:47
这项目要结束了，不过有钱在公司账户还没转走，怎么办？
蒋飞老师
2020 01/09 19:48
可以开发票过来报销
84784967
2020 01/09 19:49
关键是税负那么低，肯定是进项税多开了，怎么办？
蒋飞老师
2020 01/09 19:52
如果是企业真实情况，是没有影响的
84784967
2020 01/10 18:57
老师好，建筑行业年底材料发票没到做了暂估，借原材料，贷应付账款暂估。下面怎么做
蒋飞老师
2020 01/10 19:06
发票到，先冲暂估
借原材料，贷应付账款暂估（金额用负数表示）
蒋飞老师
2020 01/10 19:06
然后再根据发票做账
借原材料，贷应付账款
84784967
2020 01/10 19:08
请问年底还做这么一笔吗借工程施工合同成本贷原材料
蒋飞老师
2020 01/10 19:08
如果领用了，需要做的
84784967
2020 01/10 19:10
然后还怎么做？
蒋飞老师
2020 01/10 19:12
其他没有什么了。
84784967
2020 01/10 19:14
下年不是要红冲吗，然后接发票做分录借原材料贷应付账款暂估(负数〉 原来暂估材料入工程施工的分录还做负数吗？
蒋飞老师
2020 01/10 19:18
原来暂估材料入工程施工的分录还做负数吗？
…不用的
84784967
2020 01/10 19:19
那暂估与实际数额有差距怎么办？
蒋飞老师
2020 01/10 19:21
体现在收到发票当月了
84784967
2020 01/10 19:22
不明白，请老师写下分录谢谢您
蒋飞老师
2020 01/10 19:26
1..暂估
借原材料100
贷应付账款暂估100
蒋飞老师
2020 01/10 19:27
发票到，先冲暂估
借原材料-100
贷应付账款暂估-100
金额用负数表示）
然后再根据发票做账
借原材料101
贷应付账款101
蒋飞老师
2020 01/10 19:28
原材料-100+101=1（差异1）
记到，体现在收到发票当月了
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