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以前年度其他应收款转支，预算会计怎么处理
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你好，
财务会计是做什么分录呢
2020 01/10 07:58
84785009 
2020 01/10 08:01
是做的其他应收款收回。社**收
蒋飞老师 
2020 01/10 08:02
预算会计做分录
借：资金结存…货币资金
贷：累计盈余
84785009
2020 01/10 08:03
比方说，我19年2月应交社保10000元，同时社**收了18年10-12月多交的保费6000元，两者相抵最后交4000
84785009
2020 01/10 08:03
这两个事情在同一张社保核定单上。我这笔钱又全部是通过零余额账户交的
蒋飞老师
2020 01/10 08:05
借：事业支出10000
贷：资金结存…货币资金4000
累计盈余6000
84785009
2020 01/10 08:09
累计盈余是财务会计的科目
蒋飞老师
2020 01/10 08:23
借：事业支出10000
贷：资金结存…货币资金4000
财政拨款结余6000
84785009
2020 01/10 08:26
老师，我们18年财政拨款都用完了，没有结余。新旧衔接的时候，对往来也没有做调整，这个科目还有别的可以用吗，非财政拨款结余-年初余额调整？
蒋飞老师
2020 01/10 08:37
你好！
可以用非财政拨款结余-年初余额调整
84785009
2020 01/10 08:45
老师，我以前年度收支有负结余，为了不影响决算，就把负结余挂在了其他应收款科目。19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？预算会计是否需要做账
蒋飞老师
2020 01/10 08:50
19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？
…可以冲其他应收款
预算会计不用做分录
84785009
2020 01/10 08:58
老师，我那笔社**收18年是没有做支出的，是直接做的其他应收款，如果做非财政拨款结余的话，对不对呀
蒋飞老师
2020 01/10 09:02
其他应收款，以前做支出了，结转记入非财政拨款结余了（所以要调整）
84785009
2020 01/10 09:03
18年没有做支出，是直接挂的其他应收款，因为是不需要支出的
84785009
2020 01/10 09:07
主要是社**收当月，养老保险都是通过零余额账户交出去的，所以我必须得做满支出
蒋飞老师
2020 01/10 09:08
那预算会计就不用做分录了
84785009
2020 01/10 09:10
不反应那笔应收款收回的话，那会导致我管理费用和事业支出有差异
蒋飞老师
2020 01/10 09:50
你好，
没有影响的，可以不一致的
因为，管理费用（权责发生制原则）事业支出（收付实现制）
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