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问题已解决
请教一下老师，由于工资个税计算错误，导致实际发放数额有误，但是税金是正确数字缴纳的，这样一来就是工资表和个税完税凭证数字对不上，这个怎么处理呢？
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你好 意思 申报个税是按应发工资来申报的 个税申报和缴纳个税的金额是对的 。 只是做账做错了。 那你红冲发放工资的分录 在做一笔正确的就行了
2020 01/10 09:51
84785033 
2020 01/10 09:55
老师 由于缴纳个税和做工资表的不是同一人 所以导致的问题是缴纳金额和工资表中的税额数字不一致，（申报缴纳的数字是正确的）因此工资也就由于个税数字错误，发放错误了，所以现在感觉没法做账了，请问怎么处理下呢
meizi老师 
2020 01/10 09:57
你好 你就说下缴纳了多少金额 实际扣工资的实际 工资是多少；扣除了个税多少 。 这样好判断
84785033
2020 01/10 10:03
好的老师
实际缴纳了4048.11元，工资表中个税为 3718.11元 正确工资实发为（41347.5-4048.11）37299.39元，但是错误发放为（41347.5-3718.11）37629.39元，且已按此数据发放了。
meizi老师
2020 01/10 10:09
你好 那你发放工资代发就少扣了个税了。 你就以后月份里面去补扣就行了。 你就 比如以后月份发放工资的时候做 借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 （4048.11-3718.11
+当月实际要扣的个税 ） 意思就是补扣一笔就行了
84785033
2020 01/10 10:24
对的老师，但是这一笔分录的现金流量指定不了，不平衡了，我是否可以将这330元先放到其他应收款，等于实质上由单位垫付了
meizi老师
2020 01/10 10:27
你好 也可以 但是你到时记得去冲应交税费-应交个人所得税的科目 不然 你借方有余额
84785033
2020 01/10 10:41
老师，那就是在这笔分录后面做一笔
借：其他应收款-少缴纳个税 330
贷：应交税费-应交个人所得税 330
因为这样现金流量表才能指定正确
meizi老师
2020 01/10 10:42
你好 是的 你记得 到时其他应收款 还得在工资里面去扣除哈
84785033
2020 01/10 10:42
嗯嗯 好的 感谢老师！
meizi老师
2020 01/10 10:43
不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
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