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日常员工报销，借：销售费用—差旅费 贷：其他应付款，转给他钱的时候 借：其他应付款 贷：银行存款。可以这样做分录吗
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你好，如果您是从公户报销，是可以的
2020 01/10 10:55
84784952 
2020 01/10 18:59
跨年的费用发票，例如：加油费 餐费 过路费 打车费，可以入账吗，因为销售人员1月才拿过来报销
立红老师 
2020 01/10 19:04
你好，可以入账的，
根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第六条的规定：“企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。
84784952
2020 01/10 19:06
2019年是否可以不暂估，因为报销款也是2020年转给他的，可以直接把这些票计入2020年吗
立红老师
2020 01/10 19:14
你好，可以不暂估，计入20年费用，在19年汇算时调减。
84784952
2020 01/10 19:19
既然这笔报销款是20年付的，为什么还要在19年的汇算清缴调减呢，19年调减乐，20年又计入了费用，那岂不是这笔报销款算了两笔费用吗
立红老师
2020 01/10 19:22
你好，是19年汇算调减，20年汇算调增、如果发票都是20年日期，可以计入20年费用，作为20年费扣除，不用调整。
84784952
2020 01/10 19:24
那成本票呢，对方19年12月开具，当时做的预付账款，但是我一月才收到，这样的可以直接入账不调整吗，直接冲销预付账款
立红老师
2020 01/10 19:27
你好，如果您12月没有结账，就补到12月账里，如果已经结账了，就需要做到1月份账里，在调整
84784952
2020 01/10 19:28
具体是怎么调整呢，还有那个汇算清缴调减的，是怎么调呢
立红老师
2020 01/10 19:36
你好，平时我们正常做凭证，就是在汇算填申报表时在表中填需要调减或调增的数，账是不调的。
84784952
2020 01/10 19:40
了解了，只要19年发票跨年了，可以直接计入20年，20年正常入账，汇算时再调整，是这个意思吗
立红老师
2020 01/10 19:45
你好，是的您理解的是对的。
84784952
2020 01/10 20:09
还有一个问题就是，我19年收到了一笔款，分录为 借：银行存款 贷：预收账款 ，19年底确定了对方不要发票，分录是不是 借：预收账款 贷：营业外收入
立红老师
2020 01/10 20:47
你好，对方不要发票的情况下，和正常确认收入是一样，借：预收账款 贷：主营务收入等 应交税费——应增（销）
84784952
2020 01/10 21:29
我也没有给他货物，就是不要货，钱也不用退
立红老师
2020 01/10 21:37
你好，如果是这样，您上面转入营业外收入是对的，相当于对方白给我们的。
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