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问题已解决
公司一直没有结转过增值税，因为之前一直没有交过，年末了公司需要交增值税了，请问需要结转吗，能帮忙写一下分录吗
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你好 如果你们是进项税大于销项税的话 结转到转出未交增值税借方放着就行了 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2020 01/10 11:11
84784964 
2020 01/10 11:13
看过你的其他回复，一样太麻烦
meizi老师 
2020 01/10 11:15
你好 那你不是想要结转分录吗 这个就是结转分录的。
84784964
2020 01/10 11:18
12月我们需要交256的增值税，但是还有税控盘的留抵税额，等于我们不需要交增值税，那这个增值税需要先结转吗，分录怎么做
meizi老师
2020 01/10 11:25
你好 需要的 你需要先结转 比如12月缴纳256 你有留抵的税额 就可以冲抵的。 你们之前税盘结转没有 ？
84784964
2020 01/10 11:31
没有，只是计入管理费用，税控盘费用不需要抵税时，不是不需要结转吗，增值税也是
84784964
2020 01/10 11:33
直接做分录 借:应交税费-应交增值税256 贷:管理费用256
meizi老师
2020 01/10 11:37
你好 是的 那你先做抵减分录 借:应交税费-应交增值税-减免税 借管理费用 负数 ；然后结转 借应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-减免税 如果税盘还有多的金额 就在转出未交增值税借方放着
84784964
2020 01/10 11:42
这样会造成增值税申报表的留底税额和资产负债表的留抵税不一致吧
meizi老师
2020 01/10 11:45
你好 你留抵的时候也得抵减你要缴纳的增值税的 你申报表也会减去留抵进项的
84784964
2020 01/10 11:54
我的意思是在不需要缴税的情况下，税控盘抵扣税不会在增值税申报表主表里体现
meizi老师
2020 01/10 11:57
你好 是的 你是不抵减不需要 。但是你现在不是说你要缴纳增值税 需要抵减这个税盘的金额吗
84784964
2020 01/10 13:49
是的，税费递减256元，但是税控盘留底的税额有680元，我的意思是只有这256元，做递减，并冲减管理费用，剩余的424还是放在管理费用，并不做税费结转分录
meizi老师
2020 01/10 13:54
你好 一般抵减是一起做抵减分录的。 你如果账上处理和你申报表不一致的话 你就按你自己的情况来结转也行
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