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请问增值税要计提的吗，比如我1月报12月的增值税，要交1000元的税，1月份银行已扣，我做12月的帐时需要计提这1000元的税吗？
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你好 你是小规模还是一般纳税人
2020 01/10 15:00
84784948 
2020 01/10 17:21
一般纳税人
meizi老师 
2020 01/10 17:25
你好 当你做收入的时候就计提了。 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 -销项税； 借应交税费-未交增值税贷银行存款 那你一般纳税人当期只有销项税 没有进项税可以抵扣 是吗
84784948
2020 01/10 18:33
有进项，只是不够抵
meizi老师
2020 01/10 18:48
你好 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
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