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跨年发现有一张应收票据录多了该如何冲减？分录如何做
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直接红冲就可以了，用以前年度损益调整
2020 01/10 15:30
84785004 
2020 01/10 15:37
不是多录了，是应收票据承兑汇票错录去应收票据支票，如何调整
朴老师 
2020 01/10 15:45
红冲了重新录就可以了
84785004
2020 01/10 15:45
怎么冲？麻烦老师讲解一下，跨年的账
朴老师
2020 01/10 15:48
这个直接冲就可以了
84785004
2020 01/10 15:50
直接借:应收票据-承兑汇票，贷:应收票据-支票？可以吗？
朴老师
2020 01/10 15:54
嗯呢，直接冲就可以了
84785004
2020 01/10 16:46
如果是年中股东分红，比如9月分红借方是做本年利润科目还是做利润分配未分配利润科目？
朴老师
2020 01/10 16:58
你要做利润分配的哦
84785004
2020 01/10 17:05
利润分配未分配利润？
84785004
2020 01/10 17:06
我想着是年中分红，做了本年利润，已经结完去年的账了，怎么办？
朴老师
2020 01/10 17:08
股东大会通过分红方案，宣告分红时：借：利润分配-分配股利（派发现金和新股时，如果以盈余公积转增股本，借方为盈余公积）贷：应付股利（或应付利润）；实际派现时：借：应付股利（或应付利润）贷：银行存款；实际派发新股或转增股本时：借：应付股利（或应付利润）贷：股本。反结账回去年底分红吧
84785004
2020 01/10 17:18
借:利润分配-未分配利润，贷应付股利
借:应付股利，贷:银行存款
朴老师
2020 01/10 17:22
对，反结账回去做就可以了
84785004
2020 01/10 17:30
好的，谢谢老师
84785004
2020 01/10 17:32
只是科目改变了，其他没问题哈
84785004
2020 01/10 17:32
什么时候借方科目可以做本年利润，还麻烦老师告知一下
朴老师
2020 01/10 17:35
1、结转成本、费用和税金的时时候“本年利润”在借方表示本年利润减少； 2、结转投资收益和收入的时候“本年利润”在贷方，表示本年利润增加； 3、“本年利润”余额在借方，结转”利润分配“账户时在贷方；“本年利润”余额在贷方，结转”利润分配“账户时在借方。
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