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老师，请问，小规模代开增值税发票，税款当时就交了，分录怎么写，相应的附加税需要计提吗
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借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 附加税的话 当时没必要计提 看月末 是否达到增值税交税标准（10万元） 没有的话 不处理 有的话 再计提的哦
2020 01/10 15:31
84784985 
2020 01/10 15:42
这个是专票，增值税已经交了
84784985
2020 01/10 15:43
我看有的分录直接是，借，银行存款，贷主营业务收入，应交税费，已交增值税，可以不
许老师 
2020 01/10 15:44
知道的。但是，月销售收入未达到10万元，交过的税，还可以申请退税的呀。
84784985
2020 01/10 15:57
专票，我们这边不退税的
许老师
2020 01/10 16:01
这样的话 就要同时计提了 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育费附加
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