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小规模的增值税怎么结转和计提
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你好，小规模纳税人的增值税
销售时，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
交税时，借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2020 01/10 21:50
84784985 
2020 01/10 21:56
不用结转啊
立红老师 
2020 01/10 21:59
你好，小规模不需要结转的。
84784985
2020 01/10 22:05
好的
立红老师
2020 01/10 22:06
祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
84784985
2020 01/10 22:07
另外老师。我税费已经缴纳销项还有贷方余额。该怎么调呢
立红老师
2020 01/10 22:09
你好，您不是小规模纳税人么，怎么会有销项税呢，小规模纳税人不用这个明细科目的。
84784985
2020 01/10 22:11
之前的人做错了。
84784985
2020 01/10 22:11
这该怎么调呢
84784985
2020 01/10 22:13
之前全是乱
立红老师
2020 01/10 22:16
你好，您现在需 要把增值税的余额算出来，是在借方还是在贷方。如果您是软件记账，由于之前已经启用了销项税额明，所以应只能先到这个三级明细，今年启用新账套时，改过来就行。
84784985
2020 01/10 22:17
现在怎么把余额调平呢
立红老师
2020 01/10 22:18
你好，您现在余额在哪方呢，？
84784985
2020 01/10 22:22
贷方
立红老师
2020 01/10 22:23
你好，如果是贷方，应是我们欠缴的税款，下期交上，是平的。不用调平的。
84784985
2020 01/10 22:24
已经缴纳完了。
84784985
2020 01/10 22:25
不知道是怎么余额调了一个贷方。没有
立红老师
2020 01/10 22:26
你好，现在1月1-15申报12月的税款，您已经交完税了么？
84784985
2020 01/10 22:28
交了。
84784985
2020 01/10 22:29
是之前就掉起的
立红老师
2020 01/10 22:31
你好，如果是这样，就需要查账，看是哪里出了问题
84784985
2020 01/10 22:36
怎么查啊
84784985
2020 01/10 22:36
科目做错了的账怎么调呢。
84784985
2020 01/10 22:37
比如应该为销项，结果做成进项去了
立红老师
2020 01/10 22:43
你好，如果是科目错了，而且导致账也错了，需要用红字更正法来更正的，
如果时间长了，是不好调的，您可以在今年重新建账时重新做就可以，以前的不好调，我个人觉得不用调了。
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