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公司电脑租赁费和房屋租赁费可以都进管理费用租赁费吗？还是电脑租赁进办公费，房屋进管理费用房租
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您好，看你们公司的二级科目设置，建议用第二种
2020 01/11 15:29
84785042 
2020 01/11 15:33
老师，我公司是小规模，季度销售没到30万，年底我还需要计提增值税和城建税之类的吗？
宸宸老师 
2020 01/11 15:34
您好，都需要计提，免税的再转入营业外收入
84785042
2020 01/11 15:35
老师能给一下年底需要结转的分录吗？
宸宸老师
2020 01/11 15:36
借：应交税费——应交增值税/附加税
贷：营业外收入
84785042
2020 01/11 15:41
老师，我公司现在是亏损状态，汇算清缴之后需要调增交税，那我现在还需要计提所得税吗
宸宸老师
2020 01/11 15:42
您好，不需要，汇算清缴的时候，再计提即可
84785042
2020 01/11 15:47
汇算清缴的时候再计提缴纳？免征的增值税入营业外收入，那这笔营业外收入还需要缴纳税款吗？
宸宸老师
2020 01/11 15:47
您好 营业外收入还需要需要缴纳企业所得税
汇算清缴如果涉及到 需要补交企业所得税的，到时候再做计提分录
84785042
2020 01/11 15:58
那我应该在报税前就把转入营业外收入的凭证做进去了？我能在汇算调增前把不能扣除的费用扣出来，然后计提所得税吗
宸宸老师
2020 01/11 15:59
您好，报税前就应该转入到营业外收入的
现在不需要计提出来的
84785042
2020 01/11 16:01
之前发生销售时我只计提了增值税，没有计提城建税和教育费附加，现在怎么做呢
宸宸老师
2020 01/11 16:03
您好，按照实际缴纳的增值税为基础计提。
如果实际缴纳的金额为0，您也可以选择直接不计提。【或者根据实际需要缴纳的（但是免税）的金额为基础计提，最终转到营业外收入】
84785042
2020 01/11 16:19
发生销售收入，我是借银行存款，贷主营业务收入和应交增值税，那现在我公司是符合免征增值税的，那附加税怎么做呢
宸宸老师
2020 01/11 16:20
您好，
根据您这个计提的增值税作为基础计提，后面如果免的就转到营业外收入
84785042
2020 01/11 16:30
那我现在是统一全部再计提一次，，然后再转入营业外收入？
宸宸老师
2020 01/11 16:31
您好，您有两种处理方式，一种是计提转入营业外收入。
还有一种方法是直接不计提，不结转。
84785042
2020 01/11 16:34
不计提不结转，那就相当于我这边收入也就不增加这笔钱了？
宸宸老师
2020 01/11 16:35
您好，附加税计提的时候，计入税金及附加，结转的时候转入营业外收入。
实际是不影响利润的
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