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一部分是未做进项税转出，一部分是赠送客户的未视同销售，计提了增值税。

企业所得税是，一部分是科目摆放错误，调增了所得税，一部分是费用发票不符合规定，不允许税前抵扣。

你好 进项税额转出部分 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 视同销售，借；销售费用，贷；应交税费——应交增值税（销项税额） 借；应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税，附加税，个人所得税，企业所得税，营业外支出（滞纳金），贷；银行存款 计提附加税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——附加税 计提企业所得税，借；以前年度损益调整，贷；应交税费——企业所得税

个人所得税，是赠送客户的东西，未代客户缴纳个人税-其他所得。

谢谢老师，麻烦您了

你好 个人所得税需要这样做分录 发生费用的时候，借；以前年度损益调整——销售费用，贷；应交税费——应交个人所得税 扣缴税款，借；应交税费——应交个人所得税，贷；银行存款

谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢