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计提企业所得税，是根据（利润总额-以前年度亏损）*相关税率的吗
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你好，如果之前年度有亏损，季度计提的时候是这样计算的
2020 01/11 16:35
84784995 
2020 01/11 16:38
那我账上改怎么去体现是由利润总额减去以前年度亏损计提的呢
邹老师 
2020 01/11 16:39
你好
比如账面利润是100万，之前亏损20万，所得税税率是25%，你直接按（100万-20万）*25%=20万 做计提所得税分录就是了
84784995
2020 01/11 16:41
那年末结转利润的时候，是按本年发生的利润总额结转，还是按弥补亏损后的利润来结转
邹老师
2020 01/11 16:46
你好，年末结转本年利润的时候，是按（利润总额—所得税）之后的金额结转
84784995
2020 01/11 16:47
那和以前年度亏损是没关的对吧
邹老师
2020 01/11 16:51
你好，有关系，因为这里的所得税金额是与之前亏损有关系的
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