00:10:00
问题已解决
老师19年11月支付了房租费，2020发票来了，那么怎么分摊呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这个租赁期间是什么，如果是2020年的租赁期间，直接在2020年进行摊销租赁费。
如果是存在19年的租赁费，需要提前预提租赁费用。
2020 01/11 18:05
84784971 
2020 01/11 18:09
合同签的是2019.11.20-2021.11.29，那么这个应该怎么分摊呢
江老师 
2020 01/11 18:10
这个从11月20是开始分摊，对于11月分摊一个月的金额/3，就是需要分摊的租赁金额，对于后期就是分摊一个月的租赁金额。
84784971
2020 01/11 18:17
房租费是22544.42，按照每月计提分摊那么分录怎么做呢
江老师
2020 01/11 18:19
你这个是不是日期写错了。合同签的是2019.11.20-2021.11.29，是不是截止2021年11月19日，不是29日?
借：管理费——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费
84784971
2020 01/11 18:45
合同是这样签的，24个月零10天
84784971
2020 01/11 18:47
付款是，借，预付账款～房租，贷，银行存款22544.42
分摊，借，管理费用，贷，长期待瘫费用租赁费，
那1月发票来了这个怎么做呢
江老师
2020 01/11 20:28
一、付款时
借：预付账款——XX公司 22544.42
贷：银行存款22544.42
二、收到发票时
借：长期待摊费用——租赁费
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款——XX公司
三、分摊时
借：管理费用——租赁费
贷：长期待摊费用——租赁费
这样就形成了一个完整的业务闭环
84784971
2020 01/11 20:45
第二部那里，我是小规模公司怎么处理呢
84784971
2020 01/11 20:45
是不是进项这一步就不用呢
江老师
2020 01/11 20:46
是小规模纳税人，直接没有进项税的分录。就可以了。
借：长期待摊费用——租赁费
贷：预付账款——XX公司
84784971
2020 01/11 20:47
明白了谢谢
江老师
2020 01/11 20:48
有不明白的问题再咨询
阅读 732
描述你的问题，直接向老师提问
1024
意见反馈
