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请问老师 去年多暂估的费用 今年所得税汇算清缴调增了 账务上还要做处理吗？如果不处理会不会多交税呢?
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汇算清缴调增 按调增后的纳税 就可以啦
2020 01/11 20:34
84784980 
2020 01/11 20:36
老师 我们暂估的那块费用 抵减了今年的利润 也要交所得税 汇算清缴也交所得税 会不会交重复了
84784980
2020 01/11 20:37
暂估冲红的费用增加了利润
许老师 
2020 01/11 20:51
所以的话 不用再今年冲红呀 要冲红的话 也是冲去年的 这样的话 去年利润本身提高了 汇算清缴也不用调增了
更不会 涉及今年的业务了
84784980
2020 01/11 20:54
老师我月初冲红了 暂估的费用 今年调增部分费用后 这个分录怎么做
许老师
2020 01/11 21:00
这样的话 你把当月冲红的分录 再调回去（等于没做）
然后呀 去调一下去年的账 冲一下费用的哦
84784980
2020 01/11 21:01
老师这样财务报表和 12月的季报不就不一样了
许老师
2020 01/11 21:03
财报是可以调整的呀（而且调整后，还不用补税，因为你们实质上，已经交了）
或者不调去年的，也可以。但今年的，要冲掉（否则真要多交税了）
84784980
2020 01/11 21:05
老师 您说的是汇算清缴的报表和季报可以不一样？如过调整今年的怎么做呢？
许老师
2020 01/11 21:17
不是呀 年报调整的话 季报最好也一并调整的
调整过了 只是去年不确认费用而已 和今年 没有关系呀 今年该做什么 正常做就行了
（当然，今年如果收到红冲业务的发票的话，可以做费用呀）
84784980
2020 01/11 21:29
老师 调整季报的话 季报就要交税了 季报先不交税怎么做？
许老师
2020 01/11 21:31
这样的话 你就是去年年报/季报都别动
但是 今年红冲的，先反向冲回来哈
这样 到4,5月份，企业所得税汇算清缴时 再交这笔税的哦
84784980
2020 01/11 21:44
老师 反冲了 这笔 今年的利润也增加了 要交税 汇算清缴也要交税，这样会不会交重复了呀
许老师
2020 01/11 21:47
不会的哦 今年的话 和这笔业务 已经没有关系了（先红冲，再反冲，不影响今年利润的哦）
多交的话 也就是去年没票时 多交了一次的
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