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问题已解决
老师，由于退啦以前年度的教育费附加和地方教育费附加，怎么调整资产负债表，资产负债表不平
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你们单位采用的是企业会计准则还是小企业会计准则？退的金额是多少？您的分录是如何编制的？
2020 01/11 20:50
84784978 
2020 01/11 20:51
借：银行存款，贷：应交税费，借：应交税费，贷：利润分配—未分配利润，退啦856.23元
84784978
2020 01/11 20:51
小企业会计准则
方亮老师 
2020 01/11 20:52
您的分录错误，正确分录如下：
1、借：银行存款
贷：应交税费
2、借：应交税费
借：税金及附加（红字）
84784978
2020 01/11 20:53
以前年度的税费
方亮老师
2020 01/11 20:54
采用小企业会计准则的情况下直接调整当期损益。
84784978
2020 01/11 20:55
怎样调整报表，相差的金额就是退税的金额
方亮老师
2020 01/11 21:02
把您编制的第二笔分录冲销，然后编制老师写的分录就不会出现问题。
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