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请问在19年1月份红冲回上年多计提的税金及附加，也结转作了本年利润，现在年底还要怎么调整么？
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您的冲销分录是如何编制的？你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？冲销的金额是多少？
2020 01/11 22:05
84785046 
2020 01/11 22:09
小企业会计准则，冲回时：借税金及附加(红字)，贷应交税费。结转时：借本年利润，贷税金及附加。
方亮老师 
2020 01/11 22:19
不用调整。祝您工作愉快！
84785046
2020 01/11 22:42
19年1月补计提上年企业所得税，计提时借所得税费用，贷应交税费一所得税，上缴时借应交税费一所得税，贷银行存款，年底要不要结转为借本年利润，贷所得税费用？
方亮老师
2020 01/11 22:44
不是年末结转，应该在19年1月份结转。
84785046
2020 01/11 22:45
那现补结转可以么？
方亮老师
2020 01/11 22:49
可以的。祝您工作愉快！
84785046
2020 01/11 22:50
谢谢
方亮老师
2020 01/11 22:56
不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
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