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问题已解决
请问当月进项税额大于销项税额，怎么做账？
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一、第一步的分录：借：应交税费——应交增值税（销项税额）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
二、第二步的分录：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（结转未产增值税）
2020 01/12 16:19
84785025 
2020 01/12 16:26
比如2019年12月抵扣进项税额16000元，销项税额500元，
会计分录是不是，借:应交税费-应交增值税（销项税额）500
应交税费-应交增值税(转出未交增值税）11000
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）16000
借：应交税费-未交增值税 11000
贷: 应交税费-应交增值税(结转未交增值税) 11000
江老师 
2020 01/12 16:29
一、借:应交税费-应交增值税（销项税额）500
应交税费-应交增值税(转出未交增值税）15500
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）16000
二、借：应交税费-未交增值税 15500
贷: 应交税费-应交增值税(结转未交增值税) 15500
84785025
2020 01/12 16:35
请问，发票未认证是计入借方的应交税费-应交增值税-待认证进项税额，认证完是这样做分录吗？
借:应交税费-应交增值税-进项税额 16000
贷：应交税额-应交增值税-待认证进项税额 16000
江老师
2020 01/12 16:37
上述分录完全正确，是这样的处理
84785025
2020 01/12 16:40
那下个月销项税额还是少于15500元，上个月留底抵扣的分录如下
借：应交税费-未交增值税 15500
贷: 应交税费-应交增值税(结转未交增值税) 15500
怎么做？
江老师
2020 01/12 16:42
这个分录就是上月已经做了，形成“应交税费——未交增值税”科目的借方余额是15500元。
如果是下个月销项税额还是小于15500元，同样结转后，应交税费——未交增值税科目的借方余额会减少，也就是说下月的留抵增值税是在减少过程中
84785025
2020 01/12 16:43
老师回答的很清楚，非常感谢！
江老师
2020 01/12 16:44
有不明白的问题再咨询，很多学员在我这儿是满意而归，学有收获的
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