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问题已解决
12月计提的个税，与1月申报的时候系统实际计算的金额不一致，系统所有金额都是按3%来计算，导致实际扣缴金额比计提少，这部分差异怎么处理？
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你好，多扣除的个税，红冲
然后发工资
2020 01/12 19:17
84784999 
2020 01/12 19:22
这个系统应该是预交的，以后可能要补的
郭老师 
2020 01/12 19:24
后期补让她们自己次年汇算补
84784999
2020 01/12 19:27
那我以后计提是不是也是按3%计提
郭老师
2020 01/12 19:36
不一定的，应纳税所得额36000以内的是3%
下月开始从第一个月开始了，不累加了
84784999
2020 01/12 19:38
问题是我现在计提的跟系统计算
的金额不一样呢？账好难处理
郭老师
2020 01/12 19:39
红冲进更多计提的
借应交税费贷应付职工薪酬
发下去借应付职工薪酬贷银存
84784999
2020 01/12 19:45
你们是怎么算个税的
郭老师
2020 01/12 19:47
本期应预扣预缴税额=（累计预缴应纳税所得额×税率-速算扣除数）-已预扣预缴税额
累计预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计基本减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。
其中：累计基本减除费用，按照5000元/月乘以当前月份数计算。
84784999
2020 01/12 19:53
这个是官方回答，实际操作就是跟我这样不对
郭老师
2020 01/12 20:03
税务局培训的文件也是这个
官方？按正确的公式这是
不按这个就算不对
实际操作自己做工资表
我这边没有，我不算工资的
84784999
2020 01/12 21:22
原来系统是按年来计算的，我们每月计算就会有差异
郭老师
2020 01/12 21:24
那就是，19年开始都是按年累计
84784999
2020 01/12 22:13
就好像19年11月份入职，就算扣除费用月收入1万，那19年的全年收入不会超过3.6w啊，这样的人也是按3%来算？
郭老师
2020 01/12 22:17
是的
次年汇算清缴去退税
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