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老师你好！多计提了营业税金及附加，现在审计的时候，需要将它冲减掉，冲减以后需要重新结转本年利润吗？0
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您好
冲减以后需要重新结转本年利润
2020 01/12 23:30
84784972 
2020 01/12 23:31
那比如我冲减城建税的话是要做两个分录是吗？
bamboo老师 
2020 01/12 23:32
是的 冲减城建税的话是要做两个分录
一个冲减税金及附加 一个把税金及附加结转到本年利润
84784972
2020 01/12 23:32
借：营业税金及附加--城建税
贷：应交税费--城建税
用负数表示对吗？
bamboo老师
2020 01/12 23:32
是的 这样写分录用负数表示
84784972
2020 01/12 23:33
好的，谢谢老师！
84784972
2020 01/12 23:34
结转的分录是什么呢？
bamboo老师
2020 01/12 23:36
借：税金及附加
贷；本年利润
84784972
2020 01/12 23:38
借：税金及附加
贷：应交税费。
借：税金及附加，
贷：本年利润。
这样分录不平呀？
bamboo老师
2020 01/12 23:39
怎么会不平啊 您第一笔分录是借方红字啊
84784972
2020 01/12 23:40
对哦，对哦，谢谢哈☺
bamboo老师
2020 01/12 23:40
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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