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12月发现4月份有一笔销售收入没有做进去，我现在应该怎么做账？
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如果现在可以反结账12月，就在12月补做一笔进去就好了，如果要做在今年1月，那要通过以前年度损益调整科目处理，借：应收账款 贷：以前年度损益调整 同时还要调增今年的应交所得税。
2020 01/13 10:04
84784992 
2020 01/13 10:15
老师，可以做到12月份里，但是会计分录怎么写？
宇飞老师 
2020 01/13 10:17
那你直接借：应收账款 贷：主营业务收入。如果涉及到税还要贷应交税费-应交增值税
84784992
2020 01/13 10:25
老师，4月份申报增值税时销项税额是正确的，也就是说没有要缴纳的税款，分录怎么做？
宇飞老师
2020 01/13 10:27
借：应收账款 贷：主营业务收入。直接这样子就好了
84784992
2020 01/13 10:27
申报增值税是在正确的，就是我录入凭证的时候少录入了一张凭证，造成利润表收入和税控盘里面的金额不一样，你看会计分录怎么写？
宇飞老师
2020 01/13 10:28
对 啊，所以你贷方补做一笔主营业务收入利润表金额就和税控盘一样了
84784992
2020 01/13 10:28
老师不应该是借应收 贷主营 应交税费吗？
84784992
2020 01/13 10:29
如果不写应交税费？应交税费不也少了吗
宇飞老师
2020 01/13 10:30
嗯，对，应交税费-增值税也做上去，你反正应交税费要平就好了
宇飞老师
2020 01/13 10:30
前面你应交税费借方做了，现在贷方冲掉
84784992
2020 01/13 10:56
那就是，我现在需要做分录，借应收 贷主营 应交税费
宇飞老师
2020 01/13 10:58
是的，就按照这样子处理。
84784992
2020 01/13 13:10
老师，我需要不需要去税局改下第二季度的财务报表，增值税申报正确，就是4月份少录入一个收入，是去改还是直接在第四季度上提现？？？
宇飞老师
2020 01/13 13:23
直接在第四季度体现就好了，财务报表问题不大，税没错就好。
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