00:10:00
问题已解决
老师，年末应交税费-应交增值税科目需要结平吗？分录怎么做
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，一般纳税人吗
结转增值税
借：应交税费——应交增值税（销项税）
应交税费——应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费——应交增值税（进项税）
应交税费——应交增值税（税款减免）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
2020 01/13 11:25
84785035 
2020 01/13 11:30
老师，我们是劳务派遣公司差额计税，上任会计月末这样处理增值税分录:借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-未交增值税 这样做对吗？
宸宸老师 
2020 01/13 11:30
您好，中间省略了一步，也不能算错
84785035
2020 01/13 11:45
老师，我们是劳务派遣公司，代交保险代发工资，那个人那部分保险还计提到应付职工薪酬-工资吗？
宸宸老师
2020 01/13 11:46
您好，那您们这部分可以不计提出来
84785035
2020 01/13 11:48
我们还要给他们申报个税，那个税申报表上的金额和应付职工薪酬-工资科目金额就不一致了，这样没问题吗？
宸宸老师
2020 01/13 11:50
您好，您申报表上的数字 填写的本期收入 不是您应付职工薪酬-工资 的金额吗？
84785035
2020 01/13 13:03
前任会计做的账个税申报表上本期收入大于应付职工薪酬-工资金额，她计提的代发人员工资是实发工资数，而不是应发工资数。
宸宸老师
2020 01/13 13:09
实际发放工资和计提工资是否相同？
84785035
2020 01/13 13:12
相同
宸宸老师
2020 01/13 13:13
您好，那他是直接按照 扣除社保后的金额 计提和发放的。
那您们这样的话，申报个税的时候，“本期收入”填的是 扣除社保后的金额， 但是社保那三列填为0的，我说的对吗
84785035
2020 01/13 13:16
申报个税的时候，他本期收入那里填的是扣除保险之前的金额，社保那三列有金额
宸宸老师
2020 01/13 13:19
入账也是计提的包含 社保的金额吗
84785035
2020 01/13 13:22
入账计提的不包含社保金额
宸宸老师
2020 01/13 13:23
您好，那就是申报的收入 和计提工资的金额差一个社保了呀。
这个得一致
84785035
2020 01/13 13:25
是的，那我调一下账
宸宸老师
2020 01/13 13:25
您好，是的，要一致才可以的
阅读 1162
描述你的问题，直接向老师提问
274
意见反馈
