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问题已解决
老师，我们公司发生成本费用，对方发票3月份才开给我们。那这个做账是在1月做还是3月做？
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你好，1月分您公司付款了么？
2020 01/13 12:54
84785025 
2020 01/13 13:37
付了？对方未开发票
立红老师 
2020 01/13 13:44
你好，如果付了，对方未开票，借：预付账款 贷：银行存款
收到发票，借：相关成本费用 贷：预付账款
84785025
2020 01/13 13:51
如果既没开票，也没付款了？
立红老师
2020 01/13 13:55
你好，如果既没开票，也没付款了——是不需要做处理的。
84785025
2020 01/13 13:57
老师 这个费用是属于1月份的吧？
立红老师
2020 01/13 14:04
你好，如果是3月收到的发票，是3月份的费用
84785025
2020 01/13 14:08
是以发票为准吗？为什么不是1月的费用呢 钱是1月付的啊
立红老师
2020 01/13 14:10
你好，但是1月份没有取得发票，是不计入费用的
84785025
2020 01/13 14:14
所以是以发票为准的是吗？？那如果我们不要发票了，只付了钱，这个怎么做账。
立红老师
2020 01/13 14:17
你好，是的。
如果不要发票，付的这笔款项不能计入您企业的费用，即使计入了费用，在税前也是不能扣除的。
84785025
2020 01/13 14:19
好的 老师。我还有个问题。小规模纳税人季度未超过30是免增值税的啊。印花税是以开票的金额来算的是吗？印花税不免是吗？
立红老师
2020 01/13 14:25
你好，印花税是不免，按您购入和销售额交税，印花税是购销双方都交税的。
84785025
2020 01/13 19:08
老师，预收账款是不是收入？还是在开出发票才确认收入？
立红老师
2020 01/13 19:11
你好，预收款不是收入，是开票时确认收入。
84785025
2020 01/13 20:39
时点是开票后才确认收入是吧？可以不开票，直接作为无票收入可以吗？
立红老师
2020 01/13 20:44
你好，是开票后确认收入，可以做无票收入。
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