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老师，本期有应交费增值税和附加税，附加税已做计提分录，未交的税款，期末需要结转吗？
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您好，附加税期末要计提入税金及附加 转入本年利润里面
2020 01/13 16:17
84785015 
2020 01/13 16:18
已经做了，就是税款在次月15日前才交
84785015
2020 01/13 16:19
计提之后，针对增值税我还需要需要做别的会计分录吗。
小黎老师 
2020 01/13 16:19
您好，增值税一般纳税人 月末转入 未交增值税里面
84785015
2020 01/13 16:21
我还有个480元的税控盘和服务费，本期也抵减增值税，这个480是在应交税费~减免税款里挂着，这个分录怎么做？
小黎老师
2020 01/13 16:22
您好，这个也是转入未交增值税里面
84785015
2020 01/13 16:29
老师，月末应交增值税11000附加税1320，结转分录
借应交税费~未交增值税12320
贷应交税费～附加税1320
贷应交税费～增值税销项税10520
贷应交税费～减免税款480
84785015
2020 01/13 16:30
老师，你看我这分录对吗
小黎老师
2020 01/13 16:31
您好，可以这样的 一般是走过度科目 转出未交增值税
借应交税费-增值税销项
贷应交税费～增值税销进项
贷应交税费～减免税款
贷 应交税费 增值税 转出未交增值税
然后从转出未交增值税 转入 未交增值税
84785015
2020 01/13 16:34
老师，是把这几个科目费余额结转吗
小黎老师
2020 01/13 16:39
您好，是的 把增值税科目结平，但是这个转出未交增值税结平进销项一般都是年末一次性做
84785015
2020 01/13 16:41
老师，进项税额转出结转到哪个科目
小黎老师
2020 01/13 16:42
您好，进项税额就是我上面的分录啊 转出未交增值税
84785015
2020 01/13 16:43
老师，就是年末把增值税下面所有科目都转到转出未交增值税科目？
小黎老师
2020 01/13 16:45
你好，是的 把这个科目结平
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