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老师，小规模苗木公司开具免税销售发票200000元，有借款利息收入5000元，增值税申报表5000利息收入这个金额怎么填？
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5000元的话 是含税收入 不含税收入=5000/（1+3%）
2020 01/13 19:33
84785015 
2020 01/13 19:35
老师，你看这表我填哪一列？
84785015
2020 01/13 19:36
是的，我开票含税价是5000
许老师 
2020 01/13 19:38
这个的话，只能填在第一个
84785015
2020 01/13 19:40
那是要缴税了
84785015
2020 01/13 19:42
老师，是填在这列吗？
许老师
2020 01/13 19:42
你这个销售20万元，是一个月还是一个季度的？
84785015
2020 01/13 19:43
这个是一个月的，享受免税政策，销售自种苗木
84785015
2020 01/13 19:44
就是有个利息收入，借给公司费，开出有发票
许老师
2020 01/13 19:44
这样的话，利息收入部分，是要交增值税了。不过也没多少，100多元的
84785015
2020 01/13 19:45
老师，你看我是填在哪行哪列合适？
84785015
2020 01/13 19:46
这个不享受小微企业季度不超过30免税吗
许老师
2020 01/13 19:47
是自己开的吧？那就填在税控器开具的普票发票---
84785015
2020 01/13 19:48
这个5000元也享受小微企业季度不超过30万免征增值税把
许老师
2020 01/13 19:50
嗯嗯，享受的哦。但我看你是按月报的，月销售收入（含免税部分）超过10万元，就不能~~
84785015
2020 01/13 19:50
季度
许老师
2020 01/13 19:52
哦哦 季度要是没达到30万元的 同样这利息 免税的哦
84785015
2020 01/13 19:53
老师，表格我怎么填写？请告诉我，
许老师
2020 01/13 19:58
就是将不含税利息收入，填在第三行第二列的
84785015
2020 01/13 20:02
第四免税销售额下面不需要填写吗
许老师
2020 01/13 20:32
这个也是要填的。
苗木免税，本身和销售额无关，而是因为属于农产品。
所以，填在其他免税销售额的哦
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